中国证券监督管理委员会


关于上市公司重大购买、出售、置换资产若干问题的通知

证监公司字[2001]105号


各证券监管办公室、办事处、特派员办事处，上海、深圳证券交易所，各上市公司：

　　为进一步规范上市公司重大购买、出售、置换资产行为，维护证券市场秩序，保护投资者合法权益，现就有关问题通知如下：

　　一、本通知所称“上市公司重大购买、出售、置换资产的行为”，是指上市公司购买、出售、置换资产达到下列标准之一的情形：

　　（一）购买、出售、置换入的资产总额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50%以上；

　　（二）购买、出售、置换入的资产净额（资产扣除所承担的负债）占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表净资产的比例达50%以上；

　　（三）购买、出售、置换入的资产在最近一个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50%以上。

　　上市公司在12个月内连续对同一或相关资产分次购买、出售、置换的，以其累计数计算购买、出售、置换的数额。

　　二、上市公司已在招股说明书或配股说明书中披露的以募集资金购买资产的行为按照中国证监会的相关规定执行。

　　三、上市公司实施重大购买、出售、置换资产行为，应当遵循有利于上市公司可持续发展和全体股东利益的原则，与实际控制人及其关联人之间不存在同业竞争，保证上市公司与实际控制人及其关联人之间人员独立、资产完整、财务独立；上市公司具有独立经营能力，在采购、生产、销售、知识产权等方面能够保持独立。

　　四、上市公司实施重大购买、出售、置换资产，应当符合以下要求：

　　（一）实施本次交易后，公司具备股票上市条件；

　　（二）实施本次交易后，公司具有持续经营能力；

　　（三）本次交易涉及的资产产权清晰，不存在债权债务纠纷的情况；

　　（四）不存在明显损害上市公司和全体股东利益的其他情形。

　　五、上市公司董事会对重大购买、出售、置换资产做出决议，应当履行下列程序：

　　（一）在就本次交易达成初步意向后，董事会立即与交易对方签署保密协议，约定交易进程、步骤、双方责任等。

　　（二）董事会就本次交易形成初步意见后，聘请具有证券从业资格的会计师事务所、律师事务所、财务顾问（由具有主承销商资格的证券公司或中国证监会认可的其他机构担任）、资产评估机构（限于本次交易以资产评估值作为交易定价基础的情况）等中介机构为本次交易出具意见，同时与各中介机构签署保密协议。

　　（三）各中介机构出具意见后，董事会就有关事宜进行审议并形成决议。

　　独立董事应当就本次资产交易是否有利于上市公司和全体股东的利益发表独立意见，并就上市公司重组后是否会产生关联交易、形成同业竞争等问题做出特别提示。

　　全体董事应当履行诚信义务，做好信息保密工作。如有关信息在董事会做出决议前已被市场知悉，董事会应当立即就有关计划或方案及时予以公告。

　　六、董事会在形成决议后2个工作日内，应当向中国证监会及上市公司所在地的中国证监会派出机构报送决议文本和《重大购买、出售、置换资产报告书（草案）》及其附件等相关文件（相关文件的内容与格式要求见本通知附件），同时向证券交易所报告并公告。独立董事的意见应当与董事会决议一并公告。

　　七、中国证监会收到上市公司报送的全部材料后，审核工作时间不超过20个工作日。

　　上市公司报送的材料不完整，或者未达到信息披露要求，或者报送的资产交易方案与现行法律、会计、评估要求
或行业政策不符，或者上市公司实施该项交易不符合本通知第四条的规定，公司应当根据中国证监会的要求补充或修改报送材料。

　　中国证监会在审核期内要求公司对报送材料予以补充或修改的，审核期限自收到公司的补充或修改意见后重新计算。

　　中国证监会对报送的材料不提出补充或修改意见，并不表明其对上市公司报送和公告材料的真实性、准确性和完整性做出实质性判断和保证。

　　八、上市公司下列重大购买、出售、置换资产交易行为应当提请中国证监会股票发行审核委员会（以下简称发审委）审核：

　　（一）同时既有重大购买资产行为，又有重大出售资产行为，且购买和出售的资产总额同时达到或超过上市公司最近一个会计年度经审计的总资产70％的交易行为；

　　（二）置换入上市公司的资产总额达到或超过上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表总资产70％的交易行为；

　　（三）上市公司出售或置换出全部资产和负债，同时收购或置换入其他资产的交易行为；

　　（四）中国证监会审核中认为存在重大问题的其他重大购买、出售、置换资产的交易行为。

　　属于上述规定的交易行为，公司董事会应当按照《上市规则》的有关规定，向证券交易所申请停牌，停牌期限自董事会决议公告之日起至发审委提出审核意见止。

　　发审委审核后，提出上市公司在本次交易完成后不符合本通知规定的审核意见，上市公司董事会应当决议修改或终止该项交易。

　　发审委审核程序参照《股票发行审核委员会条例》执行。已提交发审委审议的交易行为的审核时限不受前条所述20个工作日的限制。

　　九、中国证监会审核未提出异议的，公司董事会可以发布召开股东大会的通知；提出异议的，董事会应当及时报送补充或修改的内容；经审核，中国证监会不再提出异议后,董事会可以发布召开股东大会的通知。

　　经中国证监会审核，对公司董事会披露的相关信息内容提出意见的，董事会应当在公告召开股东大会通知的同时，全文披露修改后的《重大购买、出售、置换资产报告书》，有关补充披露或修改的内容应当作出特别提示。

　　 十、上市公司股东大会就重大收购、出售、置换资产事宜进行审议并形成决议。有关交易涉及关联交易的，关联
股东应当回避表决。如交易对方已与上市公司控股股东就直接或间接受让上市公司股权事宜或因向上市公司推荐董事达成默契，可能导致公司实际控制权发生变化的，则上市公司实施的该项购买、出售、置换资产的交易属于关联交易，应执行有关法律、法规或者规则中关于关联交易的规定；交易对方在与上市公司达成购买、出售、置换资产的协议时，应当同时向中国证监会和证券交易所报告其拟受让股权的情况并公告。

　　十一、股东大会批准进行上述交易事项的，上市公司应当及时实施有关购买、出售、置换资产方案，聘请具有证券从业资格的律师事务所对实施结果出具法律意见，并将该法律意见与实施情况一并公告。

　　上市公司在股东大会作出有关购买、出售、置换资产决议90日后，仍未完成有关产权过户手续的，应当立即将实施情况报告证券交易所并公告；此后每30日应当公告一次，直至完成有关购买、出售、置换资产过户手续。

　　十二、上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后六个月内，应当按照中国证监会《关于对拟发行上市企
业改制情况进行调查的通知》（证监发[1999]4号）的有关要求，向上市公司所在地的中国证监会派出机构报送规范运作情况的报告。

　　十三、上市公司实施重大购买、出售、置换资产后申请发行新股或可转换债券，距本次交易完成的时间间隔应当不少于一个完整会计年度。但上市公司同时满足下列条件的情形除外：

　　（一）本次交易前上市公司符合新股发行条件；

　　（二）注册会计师为公司本次交易完成后的中期财务报告和年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；

　　（三）依据本通知第一条计算的相关指标介于50%至70%之间。

　　十四、上市公司实施本通知第八条所述交易行为后，申请发行新股或可转换债券的，如满足下列条件，本次交易完成前的业绩在考核时可以模拟计算：

　　（一）通过购买或置换进入上市公司的资产是一个完整经营实体，该经营实体在进入上市公司前已在同一管理层之下持续经营3年以上；

　　（二）上市公司购买或置换资产完成后经营稳定，效益良好，且购买或置换资产的盈利水平不低于本次交易实施前的盈利水平；

　　（三）上市公司已聘请具有主承销商资格的证券公司进行辅导，并已经中国证监会派出机构检查验收。

　　十五、上市公司重大购买、出售、置换资产交易完成后，利润实现数未达到盈利预测水平的，按照《上市公司新股发行管理办法》的有关规定执行。

　　十六、上市公司实施重大购买、出售、置换资产的行为，除应当遵守本通知的规定外，还应当遵守其他法律、法规或证券交易所上市规则的相关规定。

　　十七、上市公司接受他人赠与资产的，如该项资产的金额占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表总资产的比例达50％以上，或该项资产在最近一个会计年度所产生的主营业务收入占上市公司最近一个会计年度经审计的合并报表主营业务收入的比例达50％以上，应当参照本通知有关规定履行信息披露和报告义务。

　　十八、上市公司及有关各方在重大购买、出售、置换资产交易中有重大违法违规行为的，中国证监会将依法予以处罚。

　　十九、上市公司实施本通知规定之外的其他购买、出售、置换资产的交易行为，应当按照证券交易所的有关规定执行。

　　二十、本通知自2002年1月1日起施行，原《关于规范上市公司重大购买或出售资产行为的通知》（证监公司字[2000]75号）自本通知生效之日起废止。在本通知生效前已按证监公司字[2000]75号文有关规定办理报送和披露事宜的公司，按该文件规定办理后续事宜。

二○○一年十二月十日



广东省深圳市人民政府


深圳经济特区社会团体管理规定
(深圳市人民政府二届69次常务会议审议通过

1998年1月22日深圳市人民政府令第69号发布)





《深圳经济特区社会团体管理规定》于1997年6月12日经市政府二届69次常务会议审议通过。现予发布，自发布之日起施行。

第一章 总 则
第一条 为加强对深圳经济特区（以下简称特区）社会团体的管理，保障社会团体的合法权益，发挥社会团体的积极作用，促进特区社会经济的发展，根据国家有关法律、法规，结合特区实际，制定本规定。
第二条 特区内社会团体的成立、变更、注销登记及对社会团体的管理和监督，适用本规定。
第三条 本规定所称社会团体，是指公民、法人和其他组织，根据本规定，按照一定宗旨和目的自愿结成且不以营利为目的的社会组织。
第四条 社会团体必须在法律、法规规定的范围内活动。
第五条 深圳市人民政府民政部门是社会团体的行政主管部门（以下简称市社团管理部门），依法对社会团体进行登记、管理和监督。
各区人民政府民政部门（以下简称区社团管理部门）在市社团管理部门的领导下承担本行政区内社会团体的登记、管理和监督工作。
其他行政业务主管部门（以下简称社团业务主管部门）依法对与本部门管理职责相关的社会团体进行指导和监督。
第六条 社团管理部门依法行使下列职权：
（一）负责社会团体的登记和日常管理；
（二）监督社会团体在法律、法规和其章程规定的范围内开展活动；
（三）查处违反社会团体管理规定的行为；
（四）法律、法规规定的其他职权。
第七条 社团业务主管部门依法行使下列职权：
（一）对与本部门管理职责相关的社会团体的成立、变更、注销登记进行审查，并提出意见；
（二）对与本部门管理职责相关的社会团体的业务活动进行指导和监督；
（三）协助社团管理部门查处与本部门管理职责相关的社会团体的违法行为；
（四）法律、法规规定的其他职权。
第八条 成立全市性或跨两个以上区级行政区域的社会团体，由市社团管理部门核准登记；其他社会团体，由所在区的区社团管理部门核准登记，并在登记后十日内报市社团管理部门备案。
全国性、全省性社会团体在特区内设立分支机构或办事机构的，持核准登记证，到市社团管理部门办理备案登记。

第二章 社会团体的成立、变更、注销登记
第九条 申请成立社会团体，必须具备下列条件：
（一）有社会团体的章程。该章程应当载明社会团体的名称、宗旨和任务、组织机构、负责人的产生程序及职权、经费来源、章程的修改、终止程序及其他必要事项；
（二）有业务主管部门审查同意的文件；
（三）有五十名以上发起人。其中发起人为法人或其他组织的，应当是在深圳市登记注册或依法设立；发起人为自然人的，应当具有深圳市常住户口；
（四）有适应工作需要的组织机构；
（五）有明确的联络地址和联络人；
（六）有保障其按章程开展活动的合法经费来源。
第十条 申请成立具有法人资格的社会团体，除符合本规定第九条规定外，还应当具备下列条件：
（一）有人民币10万元（或等值外汇）以上的注册资本；但社会团体为基金会的，其基金数额不得少于210万元人民币；
（二）有固定的办公场所；
（三）有二名以上专职工作人员；
（四）有内部财务管理制度；
（五）能独立承担民事责任。
第十一条 申请成立社会团体，有下列情形之一者，社团管理部门不予登记：
（一）其宗旨违反国家宪法、法律、行政法规和社会公共利益的；
（二）原社会团体被依法撤销不满五年，又重新申请登记的；
（三）名称与已登记的社会团体相同的；
（四）发起人为无民事行为能力或限制民事行为能力的。
第十二条 申请成立社会团体，应当向社团管理部门提交相应的文件、资料和证明。
第十三条 社团管理部门在受理申请后，应当对申请文件、资料和证明的真实性、合法性、有效性及是否符合设立条件进行审核。
第十四条 社团管理部门应当在受理申请之日起三十日内，作出是否予以核准登记的决定，并以书面形式通知当事人。
第十五条 发起人应当在收到核准登记的通知书之后的一百八十日内，筹备召集会员大会或者会员代表会议，通过团体章程，选举领导机构等。
在会员大会或者会员代表会议召开后十日内，应当持有关会议资料到社团管理部门领取社会团体登记证书。
第十六条 社会团体登记证书的颁发日期，为社会团体的成立日期。
社会团体法人经核准登记后，由社团管理部门在报刊上公告。
第十七条 社会团体凭其登记证书及社团管理部门开具的证明，依照有关规定刻制印章、开立银行帐户、制发会员证。
社会团体应当将启用的印章、银行帐户和制发的会员证样式报送社团管理部门备案。
第十八条 社会团体登记证书不得涂改、转让、出借。社会团体登记证书遗失的，社会团体应当及时登报声明作废并向原登记机关申请补发；社会团体登记证书损毁的，社会团体应当及时向原登记机关申请换发。
第十九条 社会团体有下列情形之一的，应当办理变更登记：
（一）变更名称的；
（二）对章程作重大修改的；
（三）变更法定代表人或者负责人的；
（四）变更办公地址或者联络地址的。
第二十条 社会团体申请变更登记，应当向社团管理部门提交相应的文件、资料和证明。社团管理部门应当在收到社会团体变更登记申请之日起十五日内作出予以变更登记或者不予变更登记的决定并通知社会团体。
社会团体法人经核准变更本规定第十九条第（一）、（三）项规定所列事项的，由社团管理部门在报刊上公告。
第二十一条 社会团体有下列情形之一的，应当申请办理注销登记：
（一）自行解散的；
（二）已完成章程所规定的宗旨或者任务的；
（三）与其他社会团体合并或者因分立而不存续的；
（四）其他应办理注销登记的情形。
社会团体有前款情形之一而未申请办理注销登记的，社团管理部门可以直接予以注销。
第二十二条 办理注销登记，社会团体应当向原登记机关提交注销登记申请书、债权债务清结的有关证明及其他相应的文件、资料和证明。
第二十三条 对于依法申请注销登记的，社团管理部门收到注销登记申请后，应当进行调查核实，对符合条件的办理注销登记手续，收回被注销的社会团体的登记证书和印章等，并予以公告。
对于直接注销的，社团管理部门办理注销登记手续时，应当收回被注销的社会团体的登记证书和印章等，并予以公告。

第三章 社会团体的权利和义务
第二十四条 社会团体依法享有下列权利：
（一）参与社会事务管理；
（二）对国家机关提出咨询意见和建议；
（三）享有名称权、名誉权和财产权；
（四）按其章程独立自主地开展活动和管理内部事务，不受任何组织和个人的非法干涉；
（五）取得合法收入；
（六）法律、法规规定的其他权利。
第二十五条 社会团体应当承担下列义务：
（一）遵守宪法和法律、维护国家主权和民族团结；
（二）发展社会公益事业、维护社会稳定、推进社会主义物质文明和精神文明建设；
（三）每年至少组织一次会员活动；
（四）法律、法规规定的其他义务。
第二十六条 社会团体法人（基金会除外）可以依法投资设立企业法人，也可以设立非法人的经营机构。
第二十七条 社会团体法人设立的非法人经营机构，其所得的税后利润，应当全部返还给所从属的社会团体；社会团体法人投资设立的有限责任公司和股份有限公司，其利润分配，按《中华人民共和国公司法》的有关规定执行；社会团体法人独资设立的企业法人，应当在企业章程中明
确载明其宗旨是为该社会团体的事业发展服务，其返还给该社会团体的当年税后利润，应当符合国家的有关规定并由双方签定协议予以明确。
第二十八条 社会团体法人应当按照有关规定加强对所投资设立的企业法人和非法人经营机构的财务的管理和监督，督促其建立健全财务会计制度。
社会团体法人申请注销或被依法注销时，其投资设立的经营机构应当依照有关法律、法规的规定进行清理。
第二十九条 行业性社会团体可以接受政府部门的委托，承担部分行业管理职能，拟定行业发展规划，制定行规行约，为企业提供服务等。
第三十条 学术性社会团体应当积极开展学术研究，推动科学技术的发展，努力把科研成果转化为生产力。
第三十一条 社会团体应当加强自身建设，履行下列职责：
（一）建立健全组织机构；
（二）民主决定各项重大事务；
（三）建立财务管理制度、印章管理制度、人事管理制度、内部监督制度等制度。
第三十二条 社会团体举行各种重要会议和重大活动，应当分别向社团管理部门和业务主管部门报告或备案。
第三十三条 社会团体不得为下列行为：
（一）强迫公民、单位入会或者限制其退会自由；
（二）对会员进行财产或者人身处罚；
（三）对企业和其他组织摊派；
（四）与社团宗旨无关的其他行为。

第四章 社会团体的管理和监督
第三十四条 社团管理部门对社会团体遵守宪法和法律、法规，依照章程开展活动进行监督。
第三十五条 社团管理部门对社会团体实行年度检查制度。社会团体应当在规定的年检时间内向社团管理部门提交下列文件、资料：
（一）上年度工作总结，本年度工作计划；
（二）社会团体登记证书副本；
（三）理事、会员及组织机构变动情况；
（四）财务收支状况及存资证明。
社会团体法人年检时，还应当提供由审计机关或社会审计机构出具的年度审计报告。
第三十六条 对年检合格的社会团体，由社团管理部门在社会团体登记证书副本上加盖“年检合格”章。对年检不合格的社会团体，由社团管理部门限期整改。
第三十七条 社会团体在电视、广播、报刊等新闻媒介上播送或刊登广告及宣传业务时，应经社团管理部门签署审查意见。
第三十八条 未经核准登记，任何单位和个人不得以社会团体的名义开展各种活动。
第三十九条 社团管理部门可以检查社会团体的活动情况和查验社会团体的会计帐簿及有关资料，并要求社会团体及其负责人提供有关情况、资料，但不得干扰社会团体依法开展活动。
第四十条 社团管理部门可以定期组织交流社团管理经验和社团活动经验，表彰先进社会团体，开展对社团工作人员的培训，为社团专职工作人员提供政策咨询和服务。
第四十一条 社团管理部门执行公务受到社会团体的妨碍时，可以申请公安、工商等部门予以协助。

第五章 法律责任
第四十二条 社会团体有下列违法行为之一的，予以警告，并视情节处以500元至2000元的罚款：
（一）不按时参加年检或者在年检中虚报有关情况的；
（二）应当办理变更登记而未及时办理的；
（三）应当办理备案手续而未及时办理的；
（四）一年之内没有开展社团活动的。
第四十三条 社会团体有下列违法行为之一的，由社团管理部门责令其停止活动，并可处以2000元至5000元罚款：
（一）违反本规定，从事经营活动，尚未造成不良社会影响的；
（二）涂改、转让、出租、出借社会团体登记证书尚未造成不利后果的；
（三）违反社会团体的宗旨或者超越业务范围活动的。
停止活动的处罚期限为半年。处罚期间，社团管理部门应当责成社会团体进行内部整顿。
第四十四条 社会团体有下列违法情形之一的，予以撤销登记；有非法收入的，并处没收非法所得：
（一）隐瞒真实情况、弄虚作假骗取登记证书的；
（二）连续两年拒不参加年检的；
（三）连续两年不开展社团活动的；
（四）涂改、转让、出租、出借社会团体登记证书造成严重不利后果的；
（五）违反本规定，以营利为目的，从事非法经营活动的；
（六）从事危害国家利益、社会利益活动的。
第四十五条 社会团体法人所受罚款处罚的金额由自身承担；非法人社会团体的罚款金额由社会团体负责人承担连带责任。
第四十六条 未经登记擅自以社会团体名义开展活动的，视为非法组织，由社团管理部门责令解散；其活动违反《中华人民共和国治安管理处罚条例》的，由公安机关依法处理；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第四十七条 对被撤销登记的社会团体，由社团管理部门会同有关部门收缴其全部印章、登记证正、副本，并对其财产进行清查，依法处理。
第四十八条 社团管理部门查处社会团体的违法行为时，必须查明事实，依法处理，并自作出处罚决定之日起十日内将处罚决定书送达社会团体或者其法定代表人或者负责人。
第四十九条 对被撤销登记的社会团体，由社团管理部门在报刊上公告。
第五十条 申请成立社会团体的申请人对于社团管理部门不予登记的决定不服的，可以在接到书面答复后的十五日内，向上一级社团管理部门或市、区人民政府申请行政复议。
第五十一条 社会团体对市、区社团管理部门作出的处罚决定不服的，在接到处罚决定书之日起十五日内，可以向上一级社团管理部门或市、区人民政府申请行政复议；对复议决定仍不服的，可以在接到复议决定书之日起十五日内，向人民法院提起诉讼。逾期不提起诉讼，又拒不履行
处罚决定的，由社团管理部门申请人民法院强制执行。
第五十二条 社团管理部门工作人员玩忽职守，滥用职权，使社会团体合法权益遭受严重损害的，由有关部门追究其工作人员的行政责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章 附 则
第五十三条 本规定自发布之日起实施。



1998年1月22日